중소기업 취업자 소득세 감면신청서 작성법, 대상, 나이, 이직 등 총정리

중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 중소기업에서 받는 근로소득에 대해 소득세 70%, 청년은 90%를 세액감면하는 제도입니다. 해당 제도는 따로 신청하지 않으면 혜택을 못 받으니 무조건 신청해야 합니다. 신청하는 방법과 조건, 신청서 작성 법 등 궁금하고 필요한 내용을 정리했습니다.

 

중소기업 취업자 소득세 감면신청서 소개

중소기업에 취업한 청년, 장애인, 고령자, 경력단절 여성에서 회사에서 받는 근로소득세를 감면받게 해주는 중소기업 취업자 소득세 감면 제도가 있습니다. 이를 신청하기 위해 중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 작성해야 합니다. 해당 내용 궁금할 내용을 지금부터 소개하겠습니다.

 

 

감면 대상, 나이

감면대상은 청년, 고령자, 장애인, 경력단절 여성에 따라 감면기간과 조건이 달라집니다. 달라지는 내용은 아래와 같습니다.

 

구분	감면기간	조건
청년	5년	근로계약 체결일 현재 15~34세 이하인 분 - 이때 군 복무기간 (최대 6년)은 나이를 계산할 때 빼고 계산
고령자	3년	근로계약 체결일 현재 60세 이상인 자
장애인 등		1. 장애인 복지법 적용을 받는 장애인 2. 국가 유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자. - 5.18 민주화 운동 부상자 - 고엽제 후유증 등 환자로서 장애등급 판정받은 사람
경력단절 여성		1. 해당 중소기업 또는 해당기업과 동일한 업종 기업에서 1년 이상 근무 2. 결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육 사유로 퇴직 3. 퇴직한 날로부터 2~15년 이내 동종업종에 재취직 4. 해당 중소기업 최대주주나 그와 특수관계가 아닐 것

 

이때 취업 시 연령이 중요합니다. 취업했을 때 청년은 34세면 되고 고령자는 60세 이상이면 됩니다. 가끔 34세 취업하면 감면기간이 5년이 아닌 1년이 되는 거냐 묻는데 그냥 신청 조건 나이면 신청 후 무조건 해당 기간 동안은 감면해 줍니다.

 

 

신청 방법

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서와 중소기업 취업자 소득세 감면 대상 명세서를 제출해야 합니다.

- 신청서는 취업 일이 속한 달의 다음 달 말일까지 회사에 제출합니다.

- 명세서는 원천징수 의무자면 감면 신청을 받은 날이 속하는 다음 달 10일까지 원천징수 관할 세무서에 제출해야 합니다.

이때 퇴직한 근로자는 세무서에 직접 제출이 가능해요. 감면 대상 명세서와 감면신청서는 어디서 받는 게 가능한지 아래에 설명하겠습니다.

 

 

중소기업 취업자 소득세 감면신청서와  감면 대상 명세서 양식

둘 다 국가법령정보센터에 들어가면 양식을 다운로드하는 게 가능합니다. 들어가서 조세특례제한법 시행규칙이라고 검색합니다.

 

국가법령정보센터-페이지

 

거기서 스크롤을 거의 맨 아래로 내리면 별지 제11호 서식에서 감면신청서와 대상 명세서 둘 다 나옵니다. 필요한 걸 다운로드하시면 끝이에요.

 

국가법령정보센터

 

 

중소기업 취업자 소득세 감면신청서 작성법

해당 신청서 작성법은 의외로 많은 사람이 실수하고 몰라서 찾아보는 내용입니다. 이게 그냥 작성하는게 아닌 날짜 표기에 많이 실수하기 때문에 해당 작성법 내용을 아셔야 합니다. 아래 3가지만 잘 작성해주시면 됩니다. 지금부터 잘 읽고 따라오세요.

 

• 신청인 : 주민등록 상 정보를 가입하세요. 취업자 유형은 위에 소개한 감면 대상을 보고 넣으시면 됩니다.
• 취업 시 연령 : 6, 7번은 청년만 작성하면 됩니다. 병역근무기간 차막 후 작성합니다. 연령 계산이 어려우면 소득세 감면신청 계산기를 사용하면 돼요. 계산기는 아래 링크로 올렸습니다.
• 감면 기간 : 시작일은 취업 일, 종료일은 취업 일부터 3년, 5년 되는 달 말일을 작성합니다.

 

이때 많이 실수하는 게 취직한 날 연령 작성과 감면기간 작성입니다. 감면기간은 종료일 말일 기준입니다.

• ex : 2024년 1월 15일 입사한 고령자 경우 -> 시작일은 2024년 1월 15일, 종료일은 2027년 1월 31일

 

날짜 계산기로 여러분 연령과 대상여부 확인이 가능합니다. 생년월일, 취업일, 입대일, 전역일을 입력하시면 됩니다. 필요하면 사용하세요. 이것만 잘 아셔도 작성법에서 막힐 일은 없습니다. 

 

날짜 계산기

 

 

감면 대상 업종 범위

지금부터는 감면 대상 업종 범위를 설명하겠습니다. 꽤 범위가 넓으니 여러분 업종이 해당하는지 잘 확인하길 바랍니다.

 

• 농업, 임업, 어업
• 건축기술, 엔지니어링 및 기타 과학기술 서비스업
• 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업
• 제조업, 전기, 가스, 증기 및 수도사업
• 숙박 및 음식점업 (이때 주점과 비알콜 음료점업은 제외입니다.)
• 출판, 영상, 방송통신 및 정소서비스업
• 부동산업 및 임대업
• 하수, 폐기물처리, 원료재생 및 환경복원업
• 건설업, 도매 및 소매업, 운수업
• 연구개발업, 광고업, 시장조사 및 여론조사업
• 사업시설 관리 및 사업지원 서비스업
• 창작 및 예술 관련 서비스업, 스포츠 서비스업, 도서관, 사적지 및 유사 여가 관련 서비스업
• 기술 및 직원훈력 학원
• 사회복지 서비스업, 수리업

 

 

이직한 경우 조회 방법

이직을 하셨다면 이직한 회사에 감면 대상 명세서를 제출해야 합니다. 이때 이전 회사에 요청하는 게 아닌 홈택스에서 발급이 가능해요.

 

홈택스-감면명세서-조회

 

해당 내용은 홈택스 들어가서 세금신고 -> 종합소득세 신고 -> 신고도움 자료 조회 -> 중소기업취업자 소득세 감면명세서 조회를 들어가면 됩니다.

 

국세청 홈택스

 

감면기간은 동일하게 적용하고 신청서를 재작성하실 필요는 없습니다.

 

이직 후 연령이 청년나이를 초과해 35세 이상인 경우도 있습니다. 이때도 걱정 안 하셔도 되는 게 최초 접수시기가 중요해서 35세가 되었다고 감면이 중단하지는 않아요.

 

 

오늘은 이렇게 해서 중소기업 취업자 소득세 감면신청서 관련 궁금하실 내용과 필요한 내용을 여러분께 소개해 감면받는 법을 소개했습니다. 내용이 유용하고 도움 되셨길 바라며 글 마칩니다. 이 외에 같이 보면 도움 될 다른 내용도 링크로 가져왔으니 필요한 분은 확인하세요. 읽어주셔서 감사합니다.

 

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